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税延型养老险将出

明年内，我国将启动试点个人税收递延型商业养老保险。这意味着“税延养老”政策企盼多年即将落地，税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱，“减税养老”体系渐成。

税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。

早在2007年，上海作为我国老龄化问题最为严重的城市便开始了个人延税型养老保险的相关课题研究。根据当年上海上报给财政部的方案，免税限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。

也就是说，假设月收入1万元，扣除五险一金以及个税起征点3500元后，应纳税额应参照20%的税率计算，再减去速算扣除数555元，需要缴税400元左右。如果可以税前列支700元作为保费，月收入1万元的应纳税额为3900元，按照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，应缴税300元左右。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以节税近百元，一年则可以节税千元以上。同时，所缴的700元养老保险金将进入个人账户进行管理，等到退休时，根据当时的收入情况和当时的税率以及税收起征点情况再确定需要缴多少所得税。

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养老社区：富人的游戏

保险公司近期比较热络建设养老社区。根据8月份的数据显示，目前保险公司正积极运用股权、债权、基金等投资工具参与公立医院改革、医疗保健设施的建设，约300亿元保险资金已投向养老社区，两年内可提供4万多个床位。

不过，要分享4万个床位可不容易。目前，保险公司开发了养老保险产品挂钩养老地产，达到一定的保费额度之后才有资格入住养老社区。

比如，一家保险公司的产品客户所交总保费到达100万元，只能保证5年内每年可入住1个月；总保费200万元以上的，保证10年内每年可入住1个月；总缴保费达400万元以上的，可获得该险企养老社区不限时居住权。此外，要想享受养老社区服务的最低缴费标准大约是每年缴保费5万元、累计10年期缴50万元。高保费门槛将绝大多数工薪阶层挡在了养老社区的门外。

此外，即使已经投保，消费者还要关注及签署入住养老社区的正式书面文件和后续费用。目前，与保险产品挂钩的养老社区，入住后并非费用全免。购买一个高达百万元保费的养老保险产品，仅仅只是获得一个入住资格而已，后续还有其他费用，消费者需要慎重购买这样的保险产品。▲